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雪梅老师财务经理互动问答第三期
来源:九州娱乐ju111net2019-01-19 分享到

摘要:雪梅老师联手方老师解答财务经理相关问题:房租发票抵扣入账了,老赖不给钱;要求出纳交资金日报什么时间合适;应付工资余额问题;企业拆迁补偿款规避规避企业所得税。

@水墨丹青~雪梅 我们开出的房租发票,别人也抵扣入账了,但是现在哪部分钱不给了,我账上也确认收入了,直接冲回吗,我交给税务局的税怎么办?

为什么那部分钱不给了?

@水墨丹青~雪梅 老板的朋友,然后就说不给了,就是收不回来了

是一直出租给这家,还是第一次出租给他们?如果是第一次,发票红字申请冲回?

@水墨丹青~雪梅 2018年的,租了大半年

之前从来没有收到过钱?

@水墨丹青~雪梅 收到的,剩余的不想给了, 剩余的3万多

那你只能自己想办法把账平掉

@水墨丹青~雪梅 关键我发票开给他们了

@水墨丹青~雪梅 也确认房租收入了,交了税金了

是呀,你发票开了,所以自己找3万块填一下账。这个税不可能税不交了,你前面都一直有开票有交租金

@水墨丹青~雪梅 

所以自己找钱把账平掉

@水墨丹青~雪梅 好气,都想让他把发票退回

那你重新签订合同?发票红字冲回

@水墨丹青~雪梅 


@水墨丹青~雪梅 老师,一般要求出纳一天中的什么时候交资金日报上来会比较合适呢?

很多都是第二天一早交前一天的,因为有些业务也许报送不是很及时,晚上不一定处理的完。

当然要看你公司的要求,如果要求严格,就晚上报送。如果不是那么急,就第二天一早。

@水墨丹青~雪梅 明白,谢谢老师


@水墨丹青~雪梅 老师12月份应付工资没有余额对吗?

通常是有余额的,贷方表示还没有及时发放或支付的薪酬,一般都是当月提,下月发,如果你的单位每月及时计提和发放,那一般就不会有余额。

@水墨丹青~雪梅 平时都是有余额的,只是年底说是不要有余额,所以请教下

没有明确规定说能不能有余额,一般都有。你是不是考虑汇算清缴的问题?

@水墨丹青~雪梅 是有这方面的问题

如果在2019年5月31日前已经发放,则该项支出形成的成本、费用,可以在2018年度的企业所得税汇算清缴中扣除;

如果在2017年5月31日还没有发放,形成的成本、费用,要在2018年度的企业所得税汇算清缴中调增应纳税所得额,并计算相应的企业所得税。

@水墨丹青~雪梅 之前就是想不明白,只是想着前人说的肯定有一定的道理在

所以有没有余额没有什么硬性的要求

@水墨丹青~雪梅 嗯,明白了,谢谢雪梅老师


@水墨丹青~雪梅 雪梅老师请教您一下,企业拆迁补偿款可以通过什么方式来规避企业所得税?

通过异地建设延期纳税,通过搬迁改造固定资产增加搬迁支出,有节余就肯定要交。

@ju111.net_方志祥 异地购买土地、建设厂房的支出可以抵扣拆迁款的应交所得税吗?

可以抵扣,要把报告递交税务,就是异地建厂报告

@ju111.net_方志祥 现在都搬迁完成一两年了,还可用这种方法吗?

税务机关要找,可以把当初的立项报告给税务,就是建厂的

@ju111.net_方志祥 

这笔钱要有节余是要交所得税的

@ju111.net_方志祥 购固定资产机台设备可以抵吗?

这笔钱要专项核算,可以,但要能说明是原有基础上的重置

@ju111.net_方志祥 原有的都冲掉了新购的好像是不行是不?

重置不就是新购吗,要能解释通。我原来厂里有这类设备,现在搬迁完就不能用了,所以必须买新的啊。

这就是重置,你买完全不相关的,又解释不通就不可以

比如纺织设备,拆的是半自动卖掉,买差不多产能下的全自动肯定没问题,但要买的锅炉肯定不对啦

除非你能解释,现在生产流程改了,不用纺织设备了,有锅炉就可以生产了

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