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雪梅老师财务经理互动问答第二期
来源:九州娱乐ju111net2019-01-15 分享到

@水墨丹青~雪梅 

子公司促销买化妆品送化妆刷,送的化妆刷是从总公司购入的。

1、赠送礼品、物品进促销费用(包括进项税转出)

借:销售费用——业务宣传费

贷:库存商品

应交税费——应缴增值税(进项税转出)

2、代缴个人所得税(企业赠送礼品不可能向受礼人索取个税,只能自己垫付)

借:销售费用——业务宣传费

贷:银行存款

请问雪梅老师,是不是这样处理

@RAY 财务要符合要业务,没有业务符合财务要求的,除非业务不合理,需调整

@水墨丹青~雪梅 雪梅老师,请教一下预实管理的问题。现状:财务按照会计记账原则记账,维护费用实绩数据,部门以PJ角度,根据实绩付款维护费用实绩。(与财务记账不同点,增值税进项税额,年度费用按付款维护)结果:财务角度的预实管理数据和部门PJ角度的预实管理始终对不清楚。预算是要求部门以财务的口径做费用预算。我想问:这一现象在其它公司常见吗?有什么办法可以improve现在的流程现状吗?

@RAY 财务要符合要业务,没有业务符合财务要求的,除非业务不合理,需调整

预算指标不能是两个以上部门责任,或者说是共同责任,预算指标一定要指向岗位和个人,然后确定责任时要应用因素分析法进行分解

也就是说,要按照业务的角度做预实管理吗?因为预算报表是以财务的口径做的,如果按照部门的口径,最后怎么出预算利润表,资产负债表呢?

财务是为业务服务

我们公司现阶段是要求 业务部门按照财务的口径 做预算。这样可以做出预算报表。

预算是先数值后金额

不能先金额再数值

财务是总预算,说明业务预算是基础

平时财务和部门各有一套预实管理的数据,但总也对不起来,只能挑挑大的金额找原因

只有金额肯定找不到原类

所有金额=业务量*单位消耗量*单价

数值?怎么取呀?比如管理费用预算

只有把三个数值理顺,才能分解,才能找原因,才有最后财务结果

先确定预算指标库

比如:单从管理费用预算来说

不能就一个管理费用这个大指标啊

公司是销售公司。主要费用是固定费用,比如律师费,审计费,服务费。

也就是公司对管理费用中哪些费用项目需要重点关注

律师有常年顾问吗?

还有律师费的发生跟什么关联度最高?

你说的这个点,确实是。和销售费用相关的费用,比如差旅费,物流费可以按业务量算。但是固定管理费用,和业务量没什么关联。这类费用预算呢?

律师费发生一般跟销售有关还是采购有关

律师费 看项目的。有的是年度的费用,有的是零星的,非常规偶发得

那归到总经办

律师咨询费,比如反垄断法咨询,合规咨询这样的

用一个固定数就可以

然后可以按咨询次数预算

固定+

属于职能部门的费用。

法务部门的

这个就是法务部门做预算细节的部分。我是说,法务的费用实绩和 财务记账的实绩 不同导致的差异

比如,法务付了年度咨询费106,财务记账费用只有100还会按月分摊。一年看起来没问题,但是单看某个月,法务部门的实绩,和财务部门后台监控的实绩 就有差异了。

我们公司好多部门都有类似的问题

预算:各自部门做,实绩监控 :财务部。

实际发生多少就记账多少啊

预实差异解释:部门和财务部互相吐槽,

你责任归属错了呗

单从付款当月记费用来看,1.法务角度费用实绩 106

2.财务角度费用实绩=100/12(其中进项税额6可抵扣,不记费用)

财务按实际发生数入账,不是按预算数入账

公司要有预算系统,报销时会直接控制

是的

没有预算系统 ,预算是在账外比对

预算系统,以什么角度设计呀?

预算系统录预算数啊

那预实管理的话,要还原成部门的口径了

业务口径才能还原业务本质

嗯。一般思路是,预算谁做谁管控?

等于跑流程的时候,预算口径做一遍,财务记账口径做一遍?

有预算系统,走流程不是会自动比对吗

哎,是啊。我们公司预算系统是自己开发的。不能自动计算。。我也是醉了

预算系统和支付系统通常是 关联的吗?

预算与报销审批系统要关联

好多都是手工excel 做的底稿

内控审议一个系统,付款一个系统,预算一个系统。没有联动mapping。人工Excel维护

要做死了

系统设置方面有什么课程推荐的吗?

以业务的角度做了预算,预算阶段怎么出预算报表呢(预算利润表,资产负债表)是按一定的比率概算吗?

预算的利润表,资产负债表不是一定比率概算

是实际可以测算出来的

你是制造业企业吗

如果较多的人不能理解的话,我明天花点时间在群里用语音讲一下

不好意思,雪梅老师。这个预实管理真是好头疼!我公司是销售公司。

麻烦你了

有系统设置方面的课程,推荐吗?

系统设置要看公司业务和公司用的软件,没办法统一培训,要按项目去处理

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